Informe de auditoría de seguimiento

En febrero de 20xx 65438, Zhongtian Hengda Engineering Consulting Co., Ltd. emprendió el negocio de encomienda de auditoría de seguimiento para un determinado proyecto comunitario de una determinada unidad. La empresa me envió para que sirviera como proyecto. gerente del proyecto.

Se trata de un proyecto de pequeña escala con una superficie de construcción de 65.438+0.000 metros cuadrados. Este es un proyecto relativamente complejo, que incluye casi todas las configuraciones modernas para actividades comunitarias y salas con diversas funciones. Se trata de un nuevo proyecto de práctica de auditoría de seguimiento de todo el proceso, y la unidad encargada nunca ha realizado este tipo de actividades de auditoría en su historia; Se trata de un proyecto de auditoría muy exigente y la unidad encargada está intentando abrir un camino de auditoría de seguimiento de todo el proceso que se adapte a sus propias características.

Pasó más de un año y medio de prisa. Hoy, los mundialmente famosos 29º Juegos Olímpicos están a punto de celebrarse en Beijing y nuestros proyectos de servicio han pasado de ser planos a realidad. En un rincón de los suburbios de Beijing, los edificios simples son elegantes y lujosos, los patios tranquilos son exuberantes y los pasillos y pasillos modernos están abiertos. Todos los equipos de la tubería han sido depurados y están esperando su finalización y aceptación para comenzar a operar.

Mirando hacia atrás en el período de construcción de más de 500 días, como proveedor de servicios externo independiente, hemos experimentado los altibajos uno por uno. El acuerdo de finalización está a punto de completarse y, mientras escribo el informe, me vienen a la mente muchos sentimientos. Aquí, me gustaría registrar algunas experiencias y expresar mi gratitud a los líderes de la empresa y al departamento de auditoría de la unidad encargada por su total apoyo, al departamento de infraestructura de la unidad encargada por su cooperación activa, a los ingenieros profesionales del equipo de auditoría del proyecto. por su apoyo técnico y a los representantes in situ por su activa y diligente cooperación.

Primero, el resultado directo del control de inversión del proyecto

La estimación presupuestaria de este proyecto se aprobó relativamente pronto, pero durante la construcción real, los estándares de diseño obligatorios cambiaron y el modelo de precios cambió. Y el mercado cambió, la función de uso ha cambiado. Estos cuatro cambios se produjeron en respuesta a la aprobación de las estimaciones presupuestarias. Para lograr la aceptación de la finalización, las normas obligatorias para la conservación de energía y la protección del medio ambiente deben agregar nuevas configuraciones. El modelo de precios ha cambiado de precios de tarifa fija a precios de lista de cantidades, y el arma de doble filo de las cotizaciones independientes ha cambiado; condujo a un aumento de las cotizaciones desequilibradas en el contexto de la creciente marea económica. No es exagerado decir que el aumento estructural de los precios de los materiales de construcción se ha tragado por completo los fondos de reserva para que el proyecto siga avanzando con los tiempos y; Considere los beneficios sociales a largo plazo, las funciones de uso durante el período de construcción se enfrentan a una optimización general.

Con el aumento de cientos de miles de yuanes provocado por el cambio en los estándares de diseño, sobre la base de que la tasa de adjudicación independiente de la contratación general es aproximadamente 1,5 puntos porcentuales más alta, y en el contexto del precio aumento de millones de materiales de construcción estructurales, el nuevo El costo de agregar configuraciones funcionales y optimizar pasillos y pasillos ha aumentado en más de un millón, y la cantidad negociada para cambios ha aumentado en varios millones. Además, el costo de los proyectos al aire libre se ha triplicado. Aumentamos los ingresos y reducimos los gastos, evitamos cuotas excesivas, rompemos las cotizaciones desequilibradas y calculamos cada valor.

Por lo tanto, no hemos logrado un gran avance en el control de los límites de las estimaciones presupuestarias aprobadas; no podemos centrarnos únicamente en los beneficios de la inversión debido a las auditorías de seguimiento, lo que conduce a la degradación de los materiales y equipos adquiridos para el proyecto. proyecto y el debilitamiento de la calidad; no es por la falta de control sobre los precios aprobados en el proceso Las disputas obstaculizan el buen desarrollo del proyecto a través de la experiencia del control del proceso, se descubren posibles problemas y deficiencias para servir de referencia; promover el control interno de las unidades de construcción en el futuro; implementar ingeniería de valor para mejorar el valor de la auditoría y mejorar sistemáticamente el sistema de auditoría; recopilamos y organizamos diversos materiales de procedimiento y esfuerzos para estandarizar la gestión de archivos de auditoría; ......

A continuación me gustaría mencionar el contenido específico de nuestro trabajo.

2. Contenido e implementación específica de la auditoría de seguimiento

(1) Trabajo de la entidad de auditoría

1. Revisión del presupuesto del proyecto (estimación)

(1)El presupuesto de diseño de este proyecto se ha completado antes de lo previsto. Durante el proceso de implementación de la construcción, el equipo de auditoría analizó la implementación del presupuesto de las cotizaciones de licitación pública y contratación general después de aprobar la oferta, y confirmó que la escala y los estándares de la construcción estaban dentro del nivel de diseño preliminar del presupuesto. Y preste atención a los estándares de implementación reales de la parte de valoración temporal de la cotización del contrato general y solicite con prontitud los requisitos de control de diseño límite.

(2) Con base en la revisión de la unidad de supervisión, revisar la cotización presupuestaria del proyecto de decoración fina del salón y salón multifuncional después de que la unidad de construcción haya mejorado los estándares de decoración y verificar exhaustivamente los cantidad del proyecto, aplicación de cuotas, nivel de consumo de recursos humanos y máquinas herramienta, precio de mercado y nivel de tarifas, y determinar razonablemente el precio del contrato.

(3) Para sistemas de sonido y asientos móviles contratados directamente, realizar una revisión exhaustiva de la ingeniería exterior, la distribución de energía externa, la ecologización del sitio y otros proyectos, incluida no solo una revisión escrita periódica, sino también un cálculo razonable de cada uno de ellos; Costos y precios de referencia estándar después de la investigación de mercado; inspecciones in situ para presenciar la implementación real de construcciones complejas, como la implementación de la dirección de enrutamiento de los cables de distribución, la observación del mantenimiento y la implementación de plántulas verdes y otras auditorías de apoyo; servicios.

2. Consulta de auditoría sobre documentos de licitación, documentos de consulta y documentos de negociación competitiva (en adelante, documentos de adquisición)

Para proyectos estimados, materiales y equipos estimados, independientemente del total. contratación, subcontratación o adquisición directa por parte de la unidad de construcción, todos los documentos correspondientes presentados al equipo de auditoría deben revisarse con anticipación, incluida la solicitud del cumplimiento del método de adquisición en la reunión de supervisión regular o en la reunión de coordinación a nivel de una revisión integral de la inversión; Contenido relacionado en los documentos de adquisición. Consejos, incluidas instrucciones de licitación, alcance de la adquisición, estructura de costos, formulario de precios, entrega de bienes, riesgo compartido, requisitos de cotización detallados, formato del documento de licitación, calificaciones del postor, etc. y brindar sugerencias oportunas sobre cumplimiento, racionalidad, idoneidad, eficacia y otros aspectos. , evitando así la facturación y entrega repetidas causadas por partes contratantes no calificadas (como la falta de las calificaciones correspondientes), cotizaciones desequilibradas y cotizaciones incompletas. Los comentarios específicos relevantes se registran en los datos del proceso.

3. Consulta de auditoría sobre documentos contractuales

Para documentos contractuales presentados al equipo de auditoría, documentos contractuales adjuntos a los documentos de adquisiciones, documentos contractuales que se firmarán directamente y contenidos relacionados con la inversión. se revisará con anticipación y se emitirán opiniones de auditoría, lo que incitará a ambas partes a llegar a acuerdos razonables sobre el contenido del proyecto, el nivel de calidad, el período de construcción, los derechos y obligaciones, etc ., la forma del precio, los requisitos detallados para la cotización, si; la tarifa incluye tarifas, tarifas de servicios de cooperación de contratistas generales, etc. Proporcionar opiniones completas sobre la asignación, los métodos de ajuste de las tarifas de liquidación, el riesgo compartido, las disposiciones y los requisitos de proporción para pagos por adelantado, pagos progresivos, deducciones por pagos por adelantado, pagos de garantía, garantías de desempeño, confirmación. condiciones para la adquisición de materiales y equipos, responsabilidad por incumplimiento de contrato, resolución de disputas, etc. , ayudar a ambas partes a estandarizar los procedimientos de firma, eliminar cotizaciones irrazonables, reducir el riesgo de disputas y brindar servicios para el cumplimiento normal del contrato.

4. Cambio, negociación y revisión

(1) Participar periódicamente en reuniones de supervisión, reuniones de coordinación, etc. , comprender las razones por las que las negociaciones de visas se deben únicamente a cambios técnicos, presenciar la situación real de la construcción correspondiente en el sitio y recopilar información sobre dichos cambios técnicos.

(2) La negociación de cambios económicos, excepto los cambios de diseño emitidos directamente por la unidad de diseño, requiere que cuando ocurran hechos o cambios técnicos o en el sitio requieran firma, la unidad de construcción debe redactar los materiales de negociación de cambios y presentarlos a la unidad de construcción, las unidades de supervisión, las unidades de auditoría y otros departamentos pertinentes deberán proporcionar explicaciones. El equipo de auditoría debe prestar atención a aquellos contenidos de construcción que se negocian únicamente con el propósito de los cambios propuestos y exceden las prácticas estándar convencionales del atlas, y solicitar requisitos de control de costos relevantes. Todas las negociaciones sobre cambios deben pasar por el proceso de confirmación de la firma de todas las partes después de que la unidad de construcción esté de acuerdo, y la cotización correspondiente debe ser revisada de acuerdo con el proceso de revisión de la unidad de supervisión y la unidad de auditoría. Si no hay objeción, con el consentimiento de la unidad constructora, la forma final del proceso de firma se utilizará como base para la información de liquidación efectiva y el ajuste de pago del proyecto.

5. Registro y revisión del pago del precio

(1) De acuerdo con el precio total fijo acordado en el contrato y los requisitos de los detalles de implementación del trabajo de auditoría, el equipo de auditoría registrará el pago. presentó el pago por avance de construcción, Revisar si cumple con las disposiciones pertinentes del contrato.

(2) Para cumplir con los requisitos del control total de la inversión del proyecto, el equipo de auditoría también recopiló documentos del contrato y otra información sobre los costos preliminares y otros costos de construcción, y registró cuentas de pago.

6. Revisión de los precios estimados provisionalmente de materiales y equipos.

(1) Para las variedades de adquisiciones que solo necesitan confirmar el precio unitario de los materiales y equipos sin ajustar el contenido del proyecto, realizar una conducta independiente. consultar el mercado o participar en la consulta del mercado, revisar los precios de compra razonables y proporcionar referencias para las unidades de construcción para confirmar los precios.

(2) ¿Para juegos completos? ¿Bajo? ¿Eres resistente a la luz solar y la sequía? ⒚⒚⒚⑸ ⑻ ⑻ ⑻ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏ ⒏? 𖲰𖴞𖹟𖴞𖴟𖴟𖳏𖳏𖳏𖳏𖳏𖳏𖳏𖳏𖴞𖴞𖴞𖴞𖴟𖴟𖴟𖴟𖴟??? ¿Pedir ayuda a la escuela? ¿Quieres despertarte y tomar un café al sol?

(3) Para los precios estimados de los materiales y equipos involucrados en proyectos de contratación directa, sobre la base de revisar sus cotizaciones presupuestarias, realizar auditorías en profundidad como consulta de precios, licitaciones y adquisiciones, etc. para proporcionar una base para las auditorías de liquidación. Por ejemplo, materiales pétreos involucrados en decoración fina; transformadores involucrados en distribución de energía, aparamenta de alta y baja tensión, etc.

7. Revisión de reclamos del proyecto

Las partes de construcción y construcción de este proyecto están básicamente coordinadas en la gestión y no hay reclamos basados ​​​​en factores no objetivos del proyecto. Además, dado que la unidad de construcción ha decorado cuidadosamente el vestíbulo, la sala multifuncional y otras partes, y ha ajustado las funciones de cada sala y habitación, la piscina ha considerado factores como la impermeabilización, la impermeabilización y la durabilidad. Para lograr una mejor funcionalidad, primero se fabrican algunos modelos de muestra y luego se desmontan. Los costes calculados de muestra y demolición son la reclamación. Al ser el resultado de cambios funcionales objetivos, se considera que las auditorías cambian la naturaleza de las negociaciones bajo el régimen de declaración.

8. Revisión del acuerdo de finalización del proyecto

Después de resumir las valoraciones revisadas durante el proceso, el equipo de revisión llevó a cabo una recuperación de la revisión del acuerdo para buscar más elementos faltantes, deducciones y compensaciones. en la oferta reducir la reducción del precio de la oferta temporal, la acumulación de honorarios de servicio del contratista general, analizar la racionalidad de la cotización y verificar los costos de liquidación resumidos finales ajustados.

9. Servicios de finalización del proyecto y auditoría de cuentas finales

Nuestro alcance de encomienda no incluye la finalización financiera y la auditoría de cuentas finales, pero el equipo de auditoría aún brinda servicios de valor agregado de acuerdo con el requisitos de la unidad encargada, y proporciona servicios para la finalización y auditoría de cuentas finales.

(1) En la auditoría del proceso, el equipo de auditoría compara las estimaciones presupuestarias en etapas, analiza las razones y recuerda a la unidad de construcción los requisitos para el control de cuotas en función de la conclusión del análisis, y confirma si hay cambios. a las negociaciones y se necesitan cuotas temporales para la unidad de construcción Proporcionar referencia previa para la estimación de los estándares de adquisiciones.

(2) En términos de fuentes de fondos fiscales y pagos, el equipo de auditoría registra las aprobaciones de inversiones fiscales y los precios de pagos financieros de infraestructura, rastrea las fuentes de fondos fiscales y el estado de los pagos, y determina con prontitud las garantías de fuentes de fondos fiscales y los contratos de pago. naturaleza.

(2) Trabajo del procedimiento de auditoría

1. Participar en la reunión de supervisión.

Participar en reuniones periódicas organizadas por la unidad de supervisión durante todo el proceso, coordinar con la unidad de construcción, unidad de supervisión, unidad de diseño, unidad de construcción y otros departamentos, recordar los requisitos de cumplimiento del proceso de revisión en cualquier momento, y revisar y aprobar precios razonables.

2. Participar en reuniones de auditoría interna y reuniones conjuntas de unidades constructoras.

Convocar reuniones de auditoría interna (asuntos importantes y temporales) de manera regular e irregular para comunicar e informar el progreso del proyecto, planificar e implementar el próximo trabajo de auditoría de manera oportuna y organizar e implementar de manera efectiva el trabajo de auditoría.

3. Realice un seguimiento de la escena en tiempo real y haga un buen trabajo de investigación, recopilación de pruebas y testimonio de asuntos importantes.

El equipo de auditoría envía representantes al sitio para realizar investigaciones diarias y presenciar el progreso de la construcción y los procedimientos de supervisión para asuntos importantes, el equipo de auditoría participa en reuniones, inspecciones y otros asuntos, completa la recopilación de información relevante; y recopilación de pruebas, y atestigua la autenticidad de la naturaleza del asunto, sentando las bases para el trabajo de auditoría.

4. Realizar estudios de mercado de forma independiente y participar en estudios de mercado unificados para compras al por mayor.

Realizar las funciones de consulta y referencia de adquisiciones para materiales, equipos y proyectos estimados, cumplir con inspecciones de mercado independientes, participar en inspecciones de mercado unificadas para compras al por mayor designadas por la unidad de construcción y comprender el verdadero estado de las ventas. del mercado de materiales de construcción. Completar el trabajo de inspección y negociación encomendado, y proporcionar referencia de toma de decisiones a la unidad constructora para determinar el precio de compra.

5. Preparar diarios de auditoría

El equipo auditor insiste en escribir diarios de auditoría durante todo el proceso, registrar los procedimientos y las cuestiones sustantivas, guardar información de primera mano para el trabajo de auditoría y verificar la proceso de auditoría.

6. Elaboración de documentos de auditoría

Con la implementación del proyecto, el equipo de auditoría recopiló asuntos relevantes que tienen un impacto en los costos, preparó documentos de auditoría y registró su ocurrencia y soluciones. y efectos, y resumió experiencias valiosas para el trabajo de auditoría desde los aspectos de la gestión de documentos que involucran el control de costos, el contenido de los costos, la asignación de costos, la naturaleza de los precios, el estado de la investigación del mercado, etc.

7. Preparación de resúmenes y resúmenes del proceso

El equipo auditor prepara resúmenes del proyecto y materiales resumidos según el mes y la etapa de construcción, y se comunica con todas las partes de manera oportuna para que el El trabajo de auditoría puede servir para la gestión oportuna del proyecto y su implementación, y proporcionar advertencias de riesgos y supervisión del control de precios. Al mismo tiempo, aceptamos la revisión por pares y la supervisión de los departamentos pertinentes y somos auditados de acuerdo con la ley.

8. Servicios de consultoría no escrita

De acuerdo con las características de tiempo y ubicación del proyecto de construcción, brindaremos sugerencias orales o resumidas a todas las partes en cualquier momento y brindaremos un costo instantáneo. servicios de consultoría.

En tercer lugar, la falta de gestión de la inversión del proyecto

Debido al ajuste de las funciones de uso y la gran cantidad de contratistas involucrados en la implementación de este proyecto, existen algunos conflictos en el tiempo y coordinación del proyecto. Hay algunos problemas en la gestión, como disposiciones insuficientes sobre servicios en el contrato de diseño y responsabilidad por incumplimiento del contrato durante la implementación del proyecto. Los problemas en la gestión previa a la liquidación incluyen cotizaciones individuales desequilibradas, simple demostración de negociaciones de cambio y; visas y altos honorarios profesionales de la construcción en industrias monopólicas. Existen algunos problemas en la gestión de licitaciones, como defectos de procedimiento causados ​​por retrasos en la planificación y simplificación de los procedimientos de precalificación. Existen problemas en la gestión de contratos como diferentes formatos de texto, disposiciones simples sobre derechos y obligaciones, formularios y ajustes de precios, riesgos y responsabilidades, etc. Los principales problemas en la gestión de adquisiciones de materiales y equipos incluyen una competencia potencial insuficiente y cotizaciones flexibles. En la coordinación diaria existen problemas como la comunicación oral y la falta de información escrita, lo que indica que la gestión del proyecto aún necesita fortalecerse y mejorarse en futuras construcciones.

Cuarto, el futuro de la auditoría de seguimiento

Desde julio de 2019, mi país ha seguido e introducido prácticas internacionales y, al mismo tiempo, lanzó un modelo de servicio de consultoría de auditoría de seguimiento. . Después de varios años de práctica, la auditoría de seguimiento está sirviendo al control de la inversión del proyecto de punto a línea, de línea a superficie y de superficie a superficie.

Al estar en la industria de servicios de ingeniería de la construcción, desde la práctica de auditoría de seguimiento en la que participamos personalmente, hemos recibido capacitación, hemos experimentado innovación y hemos completado nuestra misión corporativa: "Crear beneficios y valor para los clientes". tenemos un profundo conocimiento del modelo BOT, el modelo PPP, el modelo de contrato EPC y las condiciones del contrato FIDIC que se resumirán y mejorarán para mejorar las deficiencias y resolver problemas más profundos y amplios... Aún queda un largo camino por recorrer para las auditorías de seguimiento; .