¿Cómo redactar un informe de análisis financiero?
Cómo redactar informes de análisis financieros aplicables y de alta calidad
1. Es necesario comprender claramente los objetos de la lectura de los estados financieros y el alcance del análisis de los estados financieros.
La redacción del informe debe ser diferente para distintos lectores.
Por ejemplo, los informes proporcionados a los líderes del departamento financiero pueden ser profesionales, mientras que los informes proporcionados a los líderes de otros departamentos, especialmente aquellos que no están familiarizados con esta especialización, deben esforzarse por ser populares. al mismo tiempo, deben proporcionarse a lectores de diferentes niveles. El informe de análisis requiere que los analistas comprendan con precisión la estructura del marco y el nivel de análisis del informe en forma escrita para satisfacer las necesidades de los diferentes lectores.
Para otro ejemplo, si el alcance del análisis del informe es un determinado departamento o una empresa secundaria, entonces el contenido del análisis puede ser un poco más detallado si el objeto del análisis es toda la empresa del grupo, entonces; El análisis del texto debe ser conciso y no abarcar todo, sino analizar varias cuestiones clave.
2. Comprender las necesidades de información de los lectores y comprender plenamente qué información necesitan los líderes.
Recuerdo que una vez me comuniqué con el líder del departamento comercial y me dijo con profundo sentimiento: El informe de análisis financiero que me diste era rico en contenido y extenso en redacción. fue puesto en él. Desafortunadamente no necesito mucha información, pero quiero obtener muy poca información. El requisito previo para redactar un buen informe de análisis financiero es que los analistas financieros se comuniquen con los líderes tanto como sea posible para capturar su "información real".
3. Antes de redactar un informe, es necesario tener un marco claro y las ideas de análisis.
El marco del informe de análisis financiero es el siguiente: directorio de informes - consejos importantes - resumen del informe - análisis específico - resumen de cuestiones clave y medidas de mejora correspondientes.
La "Tabla de contenido del informe" informa a los lectores el contenido y los números de página del análisis de este informe.
Los "Consejos importantes" explican principalmente de antemano el nuevo contenido o los nuevos temas; que requieren gran atención en este informe, para atraer la atención de los líderes;
El "Resumen del informe" es el contenido altamente condensado de este informe, por lo que debe ser conciso y directo.
Ya sea "Consejos importantes" o "Resumen del informe", al final se debe marcar el número de página donde se encuentra el análisis específico para que los líderes puedan consultar el contenido del análisis correspondiente de manera oportuna. Las tres partes anteriores son muy necesarias y su propósito es permitir que los líderes tengan una comprensión general del informe y de las principales cuestiones que este informe informará en el menor tiempo posible.
El "Resumen de cuestiones clave y medidas de mejora correspondientes" es, por un lado, un informe de seguimiento de la implementación de las cuestiones del informe anterior y, al mismo tiempo, también se centra en las cuestiones clave reveladas. en la sección "Análisis específico" de este informe Diseñado para centralizar y descentralizar el análisis para impresionar a los líderes nuevamente.
La parte "Análisis específico" es el contenido central del análisis del informe. La forma en que se escribe la sección "Análisis específico" determina la calidad del análisis y la calificación del informe. Para escribir esta parte maravillosamente, primero debes tener un buen pensamiento analítico. Por ejemplo, una empresa del grupo tiene cuatro empresas secundarias, todas ellas empresas manufactureras. La idea de análisis del informe financiero es: análisis de indicadores generales - análisis de la situación de la sede del grupo - análisis de la situación secundaria de la empresa, cada parte se basa en el análisis de este mes - análisis acumulativo de este año y luego análisis de rentabilidad - análisis de ventas - análisis de control de costos; . De esta forma, se descompone capa por capa y se entrelaza. Existe una estrecha relación entre cada parte y dentro de cada parte.
4. Los informes de análisis financiero deben estar estrechamente integrados con el negocio de la empresa, comprender en profundidad el trasfondo comercial detrás de los datos financieros y revelar de manera efectiva los problemas existentes en el proceso comercial.
Cuando el personal financiero elabora informes de análisis, a menudo trabaja a puerta cerrada porque no comprende el negocio y, por lo tanto, cae en una situación pasiva de discusión de datos, y las conclusiones del análisis que extraen suelen ser ridículas. Por lo tanto, es necesario subrayar que los diversos datos financieros no son simplemente un simple mosaico y una suma de números en el sentido habitual. Detrás de cada dato financiero se esconden aumentos y disminuciones muy vívidos, la aparición de gastos, el pago de obligaciones, etc. A través de la comprensión y la observación del negocio, los analistas financieros tienen juicios profesionales sobre la sensibilidad de los datos financieros y pueden juzgar la racionalidad y el cumplimiento de las empresas económicas. Los informes de análisis escritos por ellos también pueden proporcionar información verdaderamente útil para los departamentos comerciales. Después de todo, los datos financieros son sólo un intermediario. Los informes analíticos basados en datos financieros se ven frustrados por la "relevancia" de la importante característica de calidad del informe. Naturalmente, es difícil hablar de la "utilidad" de la toma de decisiones.
5. Capte los puntos clave y evite generalizaciones.
El análisis del estado financiero se centra en exponer problemas, encontrar causas y hacer sugerencias. Por lo tanto, el contenido del análisis debe resaltar los puntos clave de la situación financiera actual, captar la esencia del problema, descubrir los principales factores que afectan los cambios en los indicadores actuales y centrarse en analizar las razones subjetivas y objetivas de los grandes cambios en indicadores. Sólo así podremos evaluar y analizar objetiva y correctamente el estado financiero de la empresa, predecir la tendencia de desarrollo de la empresa y proponer sugerencias y medidas de rectificación específicas.
6. Realizar análisis en profundidad y evitar conocimientos superficiales.
Sabemos que algunas deficiencias graves, lagunas y peligros ocultos a menudo se esconden detrás de indicadores aparentemente buenos. Esto requiere que no nos dejemos engañar por fenómenos superficiales, sino que seamos buenos en la investigación y la investigación en profundidad, y. bueno para capturar el desarrollo de las cosas Las leyes inevitables de los fenómenos accidentales en el proceso de cambio, buscar la verdad a partir de los hechos y superar las "ideas preconcebidas". Al examinar y confirmar repetidamente una gran cantidad de información detallada, podemos eliminar lo aproximado y seleccionar lo esencial, eliminar lo falso y conservar lo verdadero, y hacer una evaluación objetiva y justa del estado financiero de la empresa. Por ejemplo, sólo es necesario realizar una investigación en profundidad y verificar el calibre comparativo de los indicadores y si sus precios, estándares, tiempos, composición y contenido son comparables. Las comparaciones entre indicadores no comparables sólo pueden distorsionar la verdadera naturaleza de las cosas e incluso engañar a los usuarios de los informes.
7. Respete el principio de combinar el análisis regular con el análisis diario.
Los análisis anuales, trimestrales y mensuales son importantes, pero con la mejora continua de los requisitos de puntualidad de la información para la toma de decisiones financieras, las empresas deben analizar rápidamente su estado financiero diario, su rentabilidad, sus capacidades de gestión de activos y su tendencias de desarrollo futuras, e incluso requieren un análisis en tiempo real de su propio estado financiero. Por lo tanto, si bien prestan atención a los análisis de rutina, también deben prestar atención a los análisis diarios.
8. Debemos adherirnos al principio de combinar el análisis de informes y el análisis de temas.
El análisis financiero de la empresa parte principalmente de los tres estados principales, analiza los indicadores económicos de la empresa en cada período y elabora un estado financiero. Desde el punto de vista del efecto, es difícil cubrirlo todo y el efecto real es limitado. En el trabajo real, el análisis financiero a menudo carece de comunicación con los lectores y carece de un análisis temático específico de los principales asuntos operativos. Por lo tanto, los informes de análisis financiero corporativo deben centrarse en los temas candentes que más preocupan a los líderes, cuadros y empleados y en los nuevos problemas encontrados en el trabajo real, transmitir información útil para la toma de decisiones de liderazgo y desempeñar verdaderamente un papel como consultor.