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¿Cómo hacer un análisis financiero?

El análisis financiero es principalmente un análisis de indicadores, y los indicadores de análisis se determinan de acuerdo con el propósito del análisis (objetivos empresariales).

Los principales indicadores del análisis financiero incluyen: análisis de actividades operativas, análisis de seguridad operativa, análisis de capacidades de desarrollo de ganancias y análisis de solidez financiera.

Análisis de capacidad operativa, análisis de rentabilidad, análisis de flujo de efectivo, análisis de valor agregado de activos estatales, análisis de inversión de proyectos, análisis del entorno operativo, análisis de objetivos comerciales, análisis de capacidad operativa, análisis de capacidad de crecimiento, costos de producción y análisis de gastos, análisis integral de condiciones operativas, evaluación financiera integral (coeficiente de Dupont), análisis de flujo de caja, etc.

Los métodos de análisis incluyen principalmente: análisis horizontal, análisis vertical, análisis de tendencias, análisis de ratios, análisis factorial, etc.

Por ejemplo,

Algunos indicadores del análisis de fortaleza financiera:

1. Análisis de la estructura de capital (fuente de fondos)

Pasivos de capital. Relación = Capital propio total/Pasivos totales

Refleja la relación entre fondos propios y fondos prestados y mide el grado de seguridad operativa.

Relación de composición de capital = capital desembolsado/fondos totales

Examine la proporción de capital desembolsado con respecto a todo el capital de trabajo para medir el grado de riesgo operativo.

Ratio de capital propio = (reserva excedente + reserva de capital + utilidades no distribuidas)/capital desembolsado

También conocido como tasa de seguridad del capital desembolsado, refleja la contribución del fondo de previsión a real El grado de protección del capital recibido.

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2. Análisis de la estructura de activos (ocupación de capital)

Ratio de composición de activos corrientes = activos circulantes totales/activos totales

Considere la proporción de activos circulantes para medir el negocio. estabilidad y rentabilidad de las operaciones.

La relación de activos corrientes a activos fijos = activos corrientes totales/activos fijos totales

Refleja la relación proporcional entre activos fijos y activos corrientes, y examina la estabilidad y rentabilidad de las operaciones.

La relación entre reclamos de ventas y activos de inventario = reclamos de ventas (cuentas por cobrar, cuentas por cobrar por adelantado)/activos de inventario (inventarios, etc.)

Examine la relación entre reclamos de ventas y El inventario de activos si es apropiado o no refleja indirectamente las ventas del producto.

Ratio de composición de activos rápidos = activos rápidos totales/activos totales

Analiza si hay demasiados activos rápidos en un período de tiempo determinado.

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3. Análisis de solvencia de la deuda (largo plazo, corto plazo)

Ratio activo-pasivo (ratio de endeudamiento) = pasivos corporativos totales/activos corporativos totales.

Examinar las tendencias de la deuda a largo plazo de una empresa es un barómetro de su solvencia a largo plazo.

Relación de pasivo y capital del propietario (relación deuda-capital) = Pasivos totales/capital del propietario

Refleja la proporción de fondos proporcionados por los acreedores y los propietarios, y refleja si los fondos operativos se obtienen mediante préstamos .

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